Daňový tip – odpočítateľná položka zo základu dane

Aj Vy chcete platiť nižšie dane?

Existuje viacero možností. Jedna z nich je obzvlášť zaujímavá a pre Vás maximálne prospešná. Sú ňou dobrovoľné príspevky na II. pilier. Ich zaplatením si znižujete základ dane a zároveň si zvýšite svoj dôchodok z II. pilieru. Dobrovoľné príspevky dokonca stačízaplatiť jednorázovo v decembri.

Dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie sa odvádzajú z hrubej, nezdanenej mzdy. Aktuálne Vám tak znižujú základ dane, a to do výšky 2% z daňového základu. Pre každý rok je definovaná iná maximálna suma. Závisí od priemernej mzdy v SR, pričom v roku 2015 je maximálna suma dobrovoľných príspevkov vo výške 988,8 €.

Výšku sumy na dobrovoľné príspevky si určuje každý sám. Môžete sa rozhodnúť, či si budete sporiť pravidelne každý mesiac alebo len sporadicky. Dobrovoľné príspevky sú spravované za rovnakých podmienok a rovnakou investičnou stratégiou, ako príspevky povinné. Vzťahujú sa na ne všetky výhody sporenia v 2. pilieri. Ak sú teda napríklad v garantovanom fonde, vzťahujú sa garancie aj na ne. Ak sú úspory v druhom pilieri rozložené medzi dva fondy, rovnako budú rozložené aj dobrovoľné vklady.

Takto poslané peniaze do DSS sú výlučne Vašim majetkom za všetkých okolností. Dobrovoľné príspevky sú totiž evidované na separátnom podúčte sporiteľa a v prípade vystúpenia z 2. piliera Vám budú vrátené.

Druhý pilier je známy aj svojimi nízkymi poplatkami a tieto sú rovnaké aj pri dobrovoľných príspevkoch. Výnosy z dobrovoľných príspevkov sa nezdaňujú.

Pri výpočte výhod tu máme ešte jednu, odloženú až na dosiahnutie veku odchodu do dôchodku. Vtedy sa môžete úplne slobodne rozhodnúť, či si o dobrovoľné príspevky a zisk z nich dosiahnutý zvýšite nasporenú sumu, za ktorú si zakúpite v životnej poisťovni adekvátne zvýšený doživotný dôchodok, alebo si ich budete čerpať individuálne priamo zo svojej DSSky v ľubovoľnej výške a zvýšite si svoju životnú úroveň na dôchodku týmto spôsobom.

Predpokladom dobrovoľného prispievania je uzavretie dohody medzi DSS a sporiteľom. Sporiteľ môže celú sumu dobrovoľných príspevkov poslať aj jednorazovo. Pre zníženie základu daneešte v tomto roku stačí, aby boli peniaze pripísané na účet DSSky najneskôr 31.12.2015.

Ing. Pavol Krajkovič